Je prépare mes projets et/ ou ma retraite
tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse(1)
Avec le PEE(2) et le PERCO(2), vous pouvez effectuer des versements volontaires. Les éventuelles plus-values sont exonérées d’impôt sur le revenu(3).
Je profite des cas de déblocage anticipé (4)
Le saviez-vous ? Vous avez la possibilité de débloquer votre épargne, par exemple pour l’achat de votre résidence principale.
Je me rends sur le simulateur de mon espace privé :
« Quels seront mes revenus à la retraite ? »
> Rubrique : « Vous voulez optimiser votre fiscalité ? »
J’estime le montant de mes revenus à la retraite et découvre comment les compléter avec mon épargne d’entreprise.
(1) Pour le PEE et le PERCO, les plus-values sont exonérées d’impôt sur le revenu mais soumises aux prélèvements sociaux de 17,2%. En cas de sortie en rente viagère du PERCO, les rentes versées sont soumises à la fiscalité des rentes viagères acquises à titre onéreux : elles sont assujetties à l’impôt sur le revenu en fonction de l’âge du bénéficiaire lors de l’entrée en jouissance de la rente. La partie de la rente assujettie à l’impôt sur le revenu est soumise aux prélèvements sociaux.
(2) En fonction des accords de votre entreprise, vous disposez d’un Plan d’Épargne d’Entreprise (PEE), avec une disponibilité des sommes à 5 ans. Avec le PERCO les sommes sont disponibles lors de votre départ à la retraite.
(3) Dans le cadre du PEE et du PERCO, les versements sont limités à 25 % de la rémunération brute annuelle du bénéficiaire, ou 25 % du revenu professionnel imposé à l’impôt sur le revenu au titre de leur activité sur l’année N-1 pour les chefs d’entreprise individuelle et les professionnels libéraux ou 25 % du Plafond Annuel de la Sécurité sociale pour le conjoint ou partenaire de PACS du chef d’entreprise ayant le statut de conjoint collaborateur ou associé et pour le salarié dont le contrat de travail est suspendu, qui n’ont perçu aucune rémunération au titre de l’année de versement, tous plans confondus. Pour en savoir plus sur le PEE, consultez la rubrique Pour concrétiser mes projets. Pour en savoir plus sur le PERCO, consultez la rubrique Pour préparer ma retraite.
(4) Le PEE permet de débloquer votre épargne avant 5 ans dans différents cas, comme par exemple, le mariage, le PACS, l’acquisition, la construction ou l’agrandissement de la résidence principale. Le PERCO est un dispositif dédié à la constitution d’une épargne retraite. Les droits constitués peuvent toutefois être débloqués avant votre départ à la retraite notamment pour l’achat ou la construction de votre résidence principale. Pour en savoir plus sur les cas de déblocages anticipé, consultez notre rubrique Cas de déblocage anticipé.
(5) Pour connaître les dates limites de versement volontaires pour l’année 2022, veuillez vous référer à l’email ou au courrier que vous avez reçu.
